民主与法制网讯(记者薛应军)近日,中国银保监会发布《商业银行表外业务风险管理办法》(以下简称《办法》),进一步加强商业银行表外业务风险管理。
银保监会有关负责人介绍,近年来,商业银行表外业务迅速发展,各类新兴表外业务不断涌现,成为银行收益的重要来源,但部分表外业务管理与业务发展存在差距,积累了风险隐患。鉴于此,银保监会借鉴国内国际最新标准,并结合监管实践,制定实施《办法》。
《办法》共六章47条。明确商业银行表外业务的定义与分类,要求商业银行开展表外业务应遵循管理全覆盖、分类管理和风险为本原则,确保表外业务风险可控、合规经营。提出表外业务治理框架,明确董事会、监事会和高管层职责,对业务部门、合规管理职能部门、风险管理部门、会计部门以及内外部审计职责作出明确规定。细化明确表外业务风险管理要求,规定商业银行应将表外业务纳入全面风险管理体系,准确识别各类表外业务风险,并根据业务种类和风险特征实行差异化管理。提出信息披露要求,对披露内容、频率、形式,以及合作机构信息披露等方面作出规定。明确监督管理要求,监管机构对商业银行表外业务风险管理进行持续监管,对不能满足监管要求的银行采取监管措施和行政处罚。
《办法》按照全覆盖原则,将所有表外业务统一纳入监管。以是否存在信用风险及承担信用风险的主体为依据,结合表外业务特征和法律关系,将表外业务划分为“担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类、其他类”四大类,对不同类型的表外业务提出了差异化监管和管理要求。对银行承担信用风险的担保承诺类业务,重点监管信用风险,关注统一授信执行、表外业务信用风险转换系数、表外业务垫款等情况。对代理投融资服务类、中介服务类业务,重点监管操作风险、声誉风险,关注业务操作规范、客户投诉、金融消费者保护等情况。
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